一、部门（单位）基本情况

      （一）机构组成。机构设置当年无变动。内设股室4个，下属二级单位1个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位1个，名称是攀枝花市西区经济责任审计事务中心。共有在职人员14人，其中行政人员5人，参公管理人员4人，事业人员2名（使用人才交流中心编制），临聘人员3名。

      （二）机构职能。

        1.主管全区审计工作。负责对区级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和省市区有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

        2.贯彻执行国家、省、市有关审计工作的方针政策和法律法规。起草地方性审计规章草案、规范性文件。制定并组织实施全区专业领域审计工作规划。参与起草地方性财政经济及相关规章草案、规范性文件。组织对全区性重大投资项目、重大突发性公共事项、重要专项资金的审计和专项审计调查。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

        3.向区委审计委员会提出年度区级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向区政府和市审计局提出年度区级预算执行及其他财政收支情况的审计结果报告。受区政府委托向区人大常委会提出区级预算执行及其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向区委、区政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向区级有关部门、街道（镇）通报审计情况和审计结果。

        4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省市区有关重大政策措施贯彻落实情况；区级预算执行情况和其他财政收支，区级各部门、各街道办事处预算执行情况、决算草案和其他财政收支，区级各部门、各街道办事处预算执行情况、决算草案和其他财政收支；镇级政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，区级财政转移支付资金；使用区级财政资金的事业单位（含直属单位）和社会团体的财务收支；区政府投资和以区政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，区级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；区属国有企业和地方金融机构、区属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，区政府及有关部门、街道（镇）驻外非经营性机构的财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金以及其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

        5.按规定对区管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

        6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与区级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

       7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

        8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

        9.组织开展审计领域内的交流与合作，指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。

        10.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护等工作。

        11.完成区委和区政府交办的其他任务。

      （三）人员概况。截至2025年末，西区审计局及下属单位行政编制5个、参公编制5个，事业编制2个，临聘编制3个。年末实有人数在职人员14人，其中行政人员5人，参公管理人员4人，事业人员2名（使用人才交流中心编制），临聘人员3名。

        二、部门资金收支情况

      （一）收入情况。西区审计局2025年全年预算收入262.71万元，其中：一般公共预算财政拨款收入250.76万元，占95.45%；政府性基金预算财政拨款收入11.95万元，占4.55%。

      （二）支出情况。全年预算支出262.71万元。其中：一般公共预算财政拨款支出250.76万元，主要用于：一般公共服务支出192.77万元，占73.38%；社会保障和就业支出23.46万元，占8.93%；卫生健康支出19.40万元，占7.38%；住房保障支出15.13万元，占5.76%。政府性基金预算财政拨款支出11.95万元，用于支付西佛山生态环境修复石漠化治理项目审计服务费，占4.55%。

      （三）结余分配和结转结余情况。西区审计局2025年决算区本级资金无结转结余，2024年省级审计专项转移支付资金结转1.42万元。

        三、部门预算绩效分析

      （一）部门预算总体绩效分析。

        1.履职效能。2025年，围绕财政资金提质增效、重大项目建设、民生福祉改善等，完成审计项目11个，审计发现问题109个，提出审计建议37条，查出管理不规范金额1.09亿元，为政府节约投资153.05万元，向区纪委监委机关移送问题线索5条。经认真打磨，1个审计项目获得审计厅民生类优秀审计项目三等奖、市级优秀审计项目二等奖。

        2.预算管理。西区审计局严格按照西区财政局预决算编制通知和有关要求，按时按质完成报送预决算编制等工作，并按时提交部门编制草案，不存在应编、未编、错误列编，根据西区财政局预决算审核结果进行挂网公示。

        3.财务管理。本年度继续沿用《攀枝花市西区审计局财务管理制度》（攀西审〔2025〕1号）财务管理制度，制度涵盖预算管理、收支管理、资产管理等方面，制度执行严格，确保财务工作有章可循；财务岗位设置科学、分工明确，做到不相容岗位相互分离，避免兼岗带来的风险；资金使用规范，严格把控资金审批流程，确保每一笔资金都按照规定用途、标准和程序使用，杜绝挪用、滥用等违规行为，保障财务工作有序进行，维护财务安全与规范。　

        4.资产管理。高度重视闲置资产管理，建立动态清查机制，定期梳理闲置资产明细，通过内部调剂、共享使用等方式，将闲置设备、办公用品等调配至需求股室。同时，在资产系统内对固定资产及状态及时进行更新，优化资源配置，显著提升资产利用率，有效避免资源浪费，为机关高效运转提供有力保障。

        5.采购管理。严格按照采购管理文件要求执行，采购前精准预算编制，结合实际需求科学规划；采购中坚持公开透明，严格执行采购程序；采购后加强验收与监督，确保物资质量达标，同时强化档案管理，保障采购全程留痕、规范有序。2025年采购空调1台价值3128元。

        （二）部门预算项目绩效分析。

         常年项目绩效分析。该类项目总数 2个，涉及预算总金额18.92万元，1—12月预算执行总体进度为100%，其中：预算结余率大于10%的项目共计0个。

　     阶段（含一次性）项目绩效分析。该类项目总数2个，涉及预算总金额14.43万元，1—12月预算执行总体进度为90.09%，其中：预算结余率大于10%的项目共计1个。

        1.项目决策。以2025工作安排为参考，以2025年工作计划为依据，年初预算安排40万元，调整预算为18.92万元，结转2024年省级审计专项转移支付资金2.48万元，以不断提高服务对象满意度，及时发现工作存在的问题，提升工人服务质量，提高政策知晓率。投入成本与预期产出及效果相匹配，成本测算依据充分。同时在支出过程中，严格履行政府采购程序，合理控制成本，确保资金投入与支出比例合理。

        2.项目执行。项目实施期限主要为2025年1月至12月，由西区审计局申报，西区财政局审核批复，主要用于保障审计业务开展、审计人员业务能力提升、聘请第三方审计机构进行政府投资审计辅助、支付2024年度拖欠第三方机构咨询服务费，保障审计事业高质量发展。

        3.目标实现。2025年西区审计局全年支出资金262.71万元，由区财政局纳入一体化管理平台统一管理，专款专用，资金拨付执行审批程序，使用规范，入账手续齐全。　

    （1）项目的经济效益分析。本年度项目资金年初预算40万元，支出18.92万元，结转2024年省级审计专项转移支付资金2.48万元，支出1.05万元，年中追加预算11.95万元用于支付拖欠企业账款，2025年共支出项目资金31.92万元。项目资金的预算符合国家财经法规和财务管理制度以及有关资金管理办法的规定，资金的拨付报账有完整的审批程序和手续，资金使用符合项目预算批复，项目开展不超预算成本。严格执行项目管理制度，同时财务人员定期或不定期对资金使用、管理情况进行自查和检查，做到财务会计资料信息真实、及时、完整，资金的拨付有完整的审批程序和手续，各项制度执行落实较好，资金使用安全规范。项目开展控制在预算范围内。　　

    （2）项目的社会效益分析。围绕区委、区政府中心工作，开展审计工作，包括格里坪特色产业园区发展服务中心及配套设施、“三供一业”物业分离移交改造、教育系统中省资金重大建设项目审计、西区部分强农惠农富农专项资金审计调查、民政部门民生实事推进及相关资金使用效益情况审计、西区2024年度区级预算执行及决算草案编制情况、对3家单位3名领导干部开展任期经济责任审计，同时推动2024年度区级预算执行和其他财政收支情况审计查出的118个问题，完成整改115个，整改率达97%以上。

    （3）项目的可持续性分析。2025年度编制《攀枝花市西区党政领导干部和企事业单位领导人员经济责任审计工作规划（2024—2028年）》，分层分类推进党政领导干部经济责任审计全覆盖。同时，建立完善“审计主审－审计组长/分管领导－集体审计业务会”三级复核机制，印发《攀枝花市西区审计局审计项目进度管理暂行办法》，引导审计人员提效率、重质量、出成果。持续完善“问题登记、整改评估、审核认定、销号管理”工作机制，通过专题调度、专项督办、重点提醒等手段，推进上轮巡视以来65个存量问题整改销号。人大常委会专题听取并审议审计整改情况报告，首次对2家单位整改情况进行满意度测评。

      （三）绩效结果应用情况。

        区审计局所有开支均按照财务管理制度执行，对资金的使用严格把关，机关的日常工作运行基本得到保障。绩效评价对全年工作目标起到积极的促进作用。强调部门目标的层层分解与传递以明确岗位职责提高执行力，为明年的工作开展及实施奠定坚实的基础。我单位将绩效自评结果运用到下一年工作的统筹安排、项目资金划拨及按照工作任务的重要性来明确资金使用上，以提高工作效率保质保量完成区委、区政府交办的各项工作任务。在绩效自评工作完成后将结果放在攀枝花市西区人民政府网站政务公开栏目中公开公示。

        四、评价结论及建议

      （一）评价结论。2025年西区审计局整体支出绩效自评较科学准确，真实地反映了本单位财政收支情况，较好完成年初绩效目标任务，自评优秀。评价得分96.5分，其中总体绩效62分，项目绩效34.5分。

      （二）存在问题。一是在资金安排和使用上仍有不可预见性：如在预算执行中，有时会因临时新增重要的工作任务或者人员增加发生新的费用，而年初预算时很难精确测算相关支出，导致预算执行中需要追加经费；二是因为个别专项工作需按照上级部门安排部署开展，本年度无法完成，导致项目资金结转下年。

      （三）改进建议。加强单位内部财务管理制度，加强预算编制的精准性及预算项目的可实施性，加强资金使用动态管理，确保资金使用效益最大化。

 

      附表：1.部门预算绩效自评打分表　

                 2.部门整体绩效目标完成情况自评表

　

附表1

部门预算绩效自评打分表

绩效评价指标指标分值				指标解释	自评得分	备注
一级指标	二级指标	三级指标	指标分值
总体绩效（65分）	履职效能 （15分）	XX履职效果	15	部门整体绩效目标中选定3—5个核心职能目标，反映该项职能目标完成效果情况	15
	预算管理 （25分）	预算编制质量	8	部门是否严格按要求编制年初部门预算，年初预算编制的科学性和准确性	8
		单位收入统筹	4	部门统筹自有收入程度	4
		支出执行进度	6	部门1至6月、1至10月预算执行情况	4
		预算年终结余	2	部门整体年终预算结余情况	1.5
		严控一般性支出	5	部门严控“三公”经费、会议、培训、差旅、办节办展、办公设备购置、信息网络及软件购置更新、课题经费等8项一般性支出情况	5
	财务管理 （10分）	财务管理制度	4	部门财务管理制度建立情况	4
		财务岗位设置	2	部门财务岗位设置是否符合相关财务管理制度要求	2
		资金使用规范	4	部门资金使用是否符合相关财务管理制度规定	4
	资产管理 （9分）	人均资产变化率	3	部门人均资产变化情况	2.5
		资产利用率	3	部门资产超最低使用年限情况	3
		资产盘活率	3	部门闲置一年以上的资产盘活情况	3
	采购管理 （6分）	支持中小企业发展	3	部门是否严格执行政府采购促进中小企业发展相关管理办法	3
		采购执行率	3	部门政府采购项目资金支付比例情况	3
项目绩效 （35分）	项目决策 （12分）	决策程序	4	部门预算项目设立是否按规定履行评估论证、申报程序	4
		目标设置	4	部门预算项目绩效目标与计划期内的任务量、预算安排的资金量匹配情况，绩效目标设置是否科学合理、规范完整、量化细化、预算匹配	4
		项目入库	4	部门预算项目是否在规定时间内完成项目入库	4
	项目执行 （12分）	执行同向	4	部门预算项目实际列支内容是否与绩效目标设置方向相符	4
		项目调整	4	部门预算项目是否采取对应调整措施	4
		执行结果	4	部门预算项目预算执行情况	3.5
	目标实现 （11分）	目标完成	4	部门预算项目绩效目标数量指标完成情况	4
		目标偏离	4	部门预算项目绩效目标数量指标实现程度与预期目标的偏离情况	4
		实现效果	3	部门预算项目绩效目标效益指标实施效果	3
扣分项 （10分）	被评价部门配合度		-	被评价对象工作配合情况

 

附表2

部门整体绩效目标完成情况自评表
（2025年度）
单位：万元
部门名称			攀枝花市西区审计局
年度部门整体支出预算	资金总额		财政拨款		其他资金
	262.71		262.71		0
年度总体 目标	确保本单位正常运行，并保证财政预算执行情况审计、投资和社会保障审计、党政领导干部经济责任、专项资金、领导干部自然资源资产离任（任中）审计的正常开展，监督审计事项的真实性、合法性和效益性。
年度主要 任务	任务名称		主要内容
	整体目标		保障单位正常运转，同时保障审计工作正常开展，包括财政预算执行情况审计、投资和社会保障审计、党政领导干部经济责任、专项资金、领导干部自然资源资产离任（任中）审计的正常开展，监督审计事项的真实性、合法性和效益性等。
年度绩效 指标	一级指标	二级指标	三级指标	绩效指标 性质	绩效指标值	绩效度量单位	实际完成指标值
	产出指标	数量指标	基本支出	定性	1	项	保障人员工资以及公用支出。
			项目完成数量	≥	各类项目 各1个	个	完成财政预算执行情况审计、投资和社会保障审计、党政领导干部经济责任、专项资金、领导干部自然资源资产离任（任中）审计等项目。
		质量指标	完成审计报告等审计结论性文书完成率达100%	定性	1	次	本年度审计项目均出具审计报告等审计结论性文书，完成率达100%。
		时效指标	2025年	定性	1	时间	1-12月
		成本指标	经费	定性	1	万元	262.71
	效益指标	社会效益 指标	发挥“阳光审计，护航花城”品牌效应，推进重点领域、重要岗位、关键环节的审计监督全覆盖	定性	1	项	紧盯国家重大政策以及地方关注的政策贯彻落实情况，督促西区各部门履职尽责、项目投资建设落实到位等情况，更好地为党委、政府为人民服务提供审计动力
		经济效益 指标	查出管理不规范资金使用情况，节约财政资金	≥	100	万元	查出管理不规范金额1.09亿元，为政府节约投资153.05万元
	满意度指标	满意度 指标	满意度	抽样满意	1	项	≥95

        附件1：部门预算绩效评价指标体系.xlsx

        附件2：部门预算绩效自评报告.docx

        2025年部门预算项目支出绩效自评表.xlsx

 

审核： 李银凤   责任编辑： 马小英