一、单位基本情况

（一）机构组成。

攀枝花市第十二中学校为区教育和体育局下属单位，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

（二）机构职能。

攀枝花市第十二中学校是经西区机构编制委员会批准成立的独立法人机构，是经费独立核算单位。在西区教育和体育局领导下的一所高级中学，实施：高中学历教育、初中义务教育，促进基础教育发展。面向市内外中学进行艺体招生，开展专职艺术、体育类教学工作，为高校输送艺体专业人才。

（三）人员概况。

截至2024年末，攀枝花市第十二中学校事业编制150人，实有在职职工人数142人，退休81人，临聘1人，共有三个年级35个教学班，学生人数1762人。

二、部门资金收支情况

（一）收入情况。

攀枝花市第十二中学校2024年年初预算收入2671.85万元、决算报表收入3592.23万元。

（二）支出情况。

攀枝花市第十二中学校2024年年初预算支出2671.85万元、决算报表支出3592.23万元。

攀枝花市第十二中学校预算安排支出主要用于基本工资、津贴、奖金、社会保障费及其他支出等。

基本支出，是用于保障基本工资、津贴、奖金、社会保障费等支出。按支出功能分类主要用于以下方面支出：

1.教育支出（20502）2661.42万元，主要用于在职事业人员的基本工资、津贴以及单位事业办公运行的办公费、差旅费、水电费、工会经费、福利费等，是保障单位正常运行的基本支出；

2.社会保障和就业支出（20805）423.60万元，主要用于离退休人员的住房补贴、奖金、福利及对家庭和个人补助支出以及单位的人员养老保险缴费单位部分的支出；

3.卫生健康支出（21011）294.23万元，主要用于按照相关规定为事业人员缴纳医疗保险单位缴费的支出；

4.住房保障支出（22102）212.71万元，主要用于完成单位职工缴纳住房公积金单位部分的支出。

5.其他支出（22960）0.27万元，主要用于体育事业的彩票公益金支出。

（三）结余分配和结转结余情况。

攀枝花市第十二中学校2024年决算报表中调整前年初结转和结余为0万元，调整后年初结转和结余为74.13万元。

三、部门预算绩效分析

（一）部门预算总体绩效分析。根据部门预算绩效评价指标体系“总体绩效”涉及二、三级指标进行逐项绩效分析并评分，依次包括履职效能、预算管理、财务管理、资产管理、采购管理等情况。

1.履职效能。

选取“保障普通高中教育教学活动正常开展”“推进学校基础设施建设（新建综合教学楼、宿舍楼太阳能改造）”作为核心职能目标。

绩效分析：在普通高中教育补助经费资金项目中，资金用于支持学校日常教育教学活动，保障了学校教育教学活动的正常开展，提高了教学效率，目标完成效果良好，得9.8分。在新建综合教学楼和宿舍楼太阳能改造项目中，虽资金执行率有待提高，但项目按合同约定推进，有效改善办学条件，综合考虑得9.6分。整体履职效能得分9.7分。

2.预算管理。

预算编制质量：各项目预算编制科学合理，如在工资发放相关目标中，严格执行政策，减少结余资金，得9.9分。

单位收入统筹：主要资金来源为财政资金，未体现单位在收入统筹方面的多元化举措，得9.5分。

支出执行进度：三个项目支出执行率分别为60.33%、24.12%、16.67%，执行率较低，主要原因是部分资金下达晚、项目复工晚等，得9.6分。

预算年终结余：存在一定结余资金，反映出预算与实际需求匹配度有待提升，得9.5分。

严控一般性支出：未提及相关信息，暂按平均水平得9.5分。预算管理方面综合得分9.6分。

3.财务管理。

财务管理制度：资金使用依据相关财务管理制度和教育专项经费管理办法，对各环节严格把控，得9.8分。

财务岗位设置：未提及岗位设置问题，按正常情况得9.5分。

资金使用规范：从项目资金使用描述来看，支出合理合规，得9.6分。财务管理综合得分9.63分。

4.资产管理。

人均资产变化率：选取项目不涉及相关数据，暂按平均水平得9分。

资产利用率：不涉及资产闲置或利用不充分情况，结合学校运转情况，得9分。

资产盘活率：不涉及资产盘活信息，暂按平均水平得9分。资产管理综合得分9分。

5.采购管理。

支持中小企业发展：不提及相关内容，暂按平均水平得9分。

采购执行率：未明确采购执行率数据，但项目按规定程序进行招投标和采购流程，得9分。采购管理综合得分9分。

综上所述，对攀枝花市第十二中学校部门预算总体绩效分析评分如下：履职效能9.7分、预算管理9.6分、财务管理8.7分、资产管理9分、采购管理9分。整体来看，学校在财务管理方面表现较好，但在预算管理中的支出执行进度等方面存在不足，需进一步优化预算安排和项目推进，以提升部门预算总体绩效。

（二）部门预算项目绩效分析。填报以下数据，并根据部门预算绩效评价指标体系“项目绩效”涉及二、三级指标进行逐项绩效分析并评分，依次包括项目决策、项目执行、目标实现等情况。

常年项目绩效分析。该类项目总数13个，涉及预算总金额   2217.21万元，1—12月预算执行总体进度为29.60%，其中：预算结余率大于10%的项目共计1个。

阶段（含一次性）项目绩效分析。该类项目总数13个，涉及预算总金额2217.21万元，1—12月预算执行总体进度为29.60%，其中：预算结余率大于10%的项目共计1个。

1.项目决策。

决策程序：阶段项目在决策程序上与常年项目类似，能够遵循基本的决策流程，但同样存在论证不够充分、风险评估不足的问题。在一些一次性项目决策时，由于时间紧迫等原因，未能充分进行多方案比较和论证，影响了决策的科学性，该项评分为 9 分。

目标设置：阶段项目目标设置也存在与常年项目相同的问题，目标不够细化、量化，部分项目目标与学校整体发展战略结合不够紧密，在目标导向性方面有待加强，该项评分为9分。

项目入库：阶段项目入库工作基本符合要求，但在项目库管理上同样存在动态更新不及时的问题，导致项目库中的项目信息不能准确反映项目实际情况，影响了后续项目的申报和管理，该项评分为9分。

2.项目执行。

资金执行方向：阶段项目资金执行方向与项目目标保持一致，但受项目进度和资金下达等因素影响，资金执行进度缓慢。部分项目因前期准备工作不充分，导致资金到位后无法及时使用，造成资金闲置，该项评分为9分。

项目调整：在项目实施过程中，因各种原因对项目进行了调整，但调整过程不够规范，缺乏严格的审批手续和详细的调整说明，不利于对项目执行情况的有效监控，该项评分为9分。

执行结果：阶段项目1—12月预算执行总体进度为29.60%，预算结余率大于10%的项目共计1个，执行结果不理想，资金使用效率较低，未能充分发挥资金对项目的支持作用，该项评分为9分。

3.目标实现。围绕目标完成、目标偏离、实现效果进行绩效分析。

目标完成：部分阶段项目实现了预期目标，如标准化考场项目采购合同等项目顺利完成，保障了学校考试工作的正常开展。但也有部分项目因各种原因未能完成目标，影响了学校整体工作的推进，该项评分为9分。

目标偏离：由于项目实施过程中受到外部环境变化、自身管理等因素影响，部分阶段项目出现目标偏离现象，未能按照原定计划推进项目，降低了项目实施效果，该项评分为9 分。

实现效果：阶段项目在经济效益、社会效益和生态效益方面取得了一定成果，但在可持续影响方面存在不足，缺乏对项目后续运营和维护的规划，难以保证项目长期发挥效益，该项评分为 9 分。

（三）绩效结果应用情况。围绕内部应用情况、信息公开情况、整改反馈情况进行分析。绩效自评对全年工作目标起到积极的促进作用。强调部门目标的层层分解与传递以明确岗位职责提高执行力，为明年的工作开展及实施奠定坚实的基础。我单位将绩效自评结果运用到下一年工作的统筹安排、项目资金划拨及按照工作任务的重要性来明确资金使用上，以提高工作效率保质保量完成各项工作任务。

根据上级部门的要求，我校不断加强自身的制度建设，进行不断地梳理和完善，对内控管理的各个环节加强制约，不断完善新业务的操作规程和流程，同时加强考核，以考核促提高，以提高促发展。从制度、会计、审计、安全等多方面，形成相互融通相互制约机制。我校专门成立业务检查小组，定期、不定期对人员进行考核、检查，并结合案件“专项治理”工作，全面提高制度执行力。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。综合对常年项目和阶段（含一次性）项目在项目决策、项目执行、目标实现等方面的绩效分析，攀枝花市第十二中学校2024年度部门预算绩效自评总体得分95分。学校在项目管理和预算执行过程中，能够遵循基本的政策规定和管理流程，部分项目有效保障了学校教育教学活动的正常开展，改善了办学条件，取得了一定的经济效益、社会效益和生态效益，师生家长满意度也维持在较高水平。然而，受资金下达时间、项目进度把控、绩效指标设置科学性等因素影响，项目预算执行总体进度仅为29.60%，部分项目存在预算结余率较高、目标完成度不足等问题，在项目决策的科学性、项目执行的效率和规范性、目标实现的全面性等方面仍有较大提升空间。

（二）存在问题。

项目决策科学性不足：部分项目在决策程序上，论证深度欠缺，对项目实施风险预估不全面；目标设置缺乏细化和量化指标，与学校整体发展战略结合不紧密；项目库动态管理不到位，无法及时反映项目实际情况。

项目执行效率与规范性欠佳：资金执行进度受资金下达时间和项目进度影响较大，存在资金执行与项目进度不同步现象，导致资金闲置；项目调整手续不规范，审批流程和原因说明不详细；整体预算执行进度缓慢，执行效率较低。

目标实现存在偏差与不足：部分项目未能完成既定目标，存在目标偏离情况；在可持续影响方面，缺乏长期规划和有效措施，难以保证项目效益持续发挥。

（三）改进建议。

1.优化项目决策机制

规范决策程序：建立更加严格、科学的项目决策论证制度，在项目决策前，组织专业人员对项目的必要性、可行性、风险性进行全面深入的分析和论证，充分考虑各种影响因素，制定多方案对比机制，提高决策的科学性和准确性。

完善目标设置：结合学校发展战略和实际需求，制定更加细化、量化且具有可操作性的项目目标，确保目标能够准确衡量项目实施效果，增强目标的导向性。

加强项目库管理：建立项目库动态更新机制，定期对项目库中的项目信息进行梳理和更新，根据项目进展情况、外部环境变化等及时调整项目库内容，提高项目库的实用性和有效性。

2.提升项目执行效能

强化资金管理：加强与财政部门的沟通协调，争取资金及时下达；建立资金使用动态监控机制，根据项目进度合理安排资金支付，确保资金执行与项目进度同步，提高资金使用效率。

规范项目调整：制定详细的项目调整管理办法，明确项目调整的条件、审批流程和调整说明要求，严格按照规定进行项目调整，确保项目调整的规范性和合理性。

加快项目执行进度：对预算执行进度缓慢的项目进行深入分析，查找原因，制定针对性的解决方案。加强项目实施过程中的跟踪管理，及时解决项目推进过程中遇到的问题，确保项目按时完成。

3.保障目标有效实现

加强目标跟踪与调整：建立项目目标跟踪机制，定期对项目目标完成情况进行检查和评估，及时发现目标偏离情况并采取有效措施进行调整，确保项目朝着既定目标推进。

完善可持续发展规划：在项目规划阶段，充分考虑项目的可持续影响，制定详细的项目后续运营和维护规划，明确责任主体和保障措施，确保项目效益能够长期持续发挥。

附件1：部门预算绩效评价指标体系.xlsx

附件2：部门整体绩效目标完成情况自评表.docx

审核： 唐凌   责任编辑： 彭福金