一、部门（单位）基本情况

　　（一）机构组成

　　机构设置当年无变动。内设股室4个，下属二级单位1个，其中行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位1个，是攀枝花市西区经济责任审计事务中心。共有在职人员14人，其中行政人员5人，参公管理人员4人，事业人员2名（使用人才交流中心编制），临聘人员3名。

　　（二）机构职能

　　1.主管全区审计工作。负责对区级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家和省市区有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

　　2.贯彻执行国家、省、市有关审计工作的方针政策和法律法规。起草地方性审计规章草案、规范性文件。制定并组织实施全区专业领域审计工作规划。参与起草地方性财政经济及相关规章草案、规范性文件。组织对全区性重大投资项目、重大突发性公共事项、重要专项资金的审计和专项审计调查。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

　　3.向区委审计委员会提出年度区级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向区政府和市审计局提出年度区级预算执行及其他财政收支情况的审计结果报告。受区政府委托向区人大常委会提出区级预算执行及其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向区委、区政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向区级有关部门、街道（镇）通报审计情况和审计结果。

　　4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省市区有关重大政策措施贯彻落实情况；区级预算执行情况和其他财政收支，区级各部门、各街道办事处预算执行情况、决算草案和其他财政收支，区级各部门、各街道办事处预算执行情况、决算草案和其他财政收支；镇级政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，区级财政转移支付资金；使用区级财政资金的事业单位（含直属单位）和社会团体的财务收支；区政府投资和以区政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，区级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；区属国有企业和地方金融机构、区属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，区政府及有关部门、街道（镇）驻外非经营性机构的财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金以及其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

　　5.按规定对区管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

　　6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与区级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

　　7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

　　8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

　　9.组织开展审计领域内的交流与合作，指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。

　　10.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护等工作。

　　11.完成区委和区政府交办的其他任务。

　　（三）人员概况

　　截至2024年末，西区审计局及下属单位行政编制5个、参公编制5个，事业编制2个，临聘编制3个。年末实有人数在职人员14人，其中行政人员5人，参公管理人员4人，事业人员2名（使用人才交流中心编制），临聘人员3名。

　　二、部门资金收支情况

　　（一）收入情况

　　西区审计局2024年全年预算收入266.33万元，其中：一般公共预算拨款收入255.04万元，占总收入95.76%；政府性基金预算拨款收入11.29万元，占总收入4.24%。

　　（二）支出情况

　　2024年财政资金支出266.33万元，其中：基本支出233.58万元，其中：人员经费218.65万元，公用经费14.93万元；项目经费支出32.75万元。

　　（三）结余分配和结转结余情况

　　西区审计局2024年决算报表无结转结余。

　　三、部门预算绩效分析

　　（一）部门预算总体绩效分析

　　根据部门预算绩效评价指标体系“总体绩效”涉及二、三级指标进行逐项绩效分析并评分，依次包括履职效能、预算管理、财务管理、资产管理、采购管理等情况。

　　1.履职效能。2024年共安排5大类13个审计项目，截至目前已完成审计项目13个，查出管理不规范金额4703.71万元，违规使用金额78.89万元，为政府节约投资1315.94万元，发现问题126个，移送问题线索7项，督促整改金额1958.66万元，有关部门建立完善制度17项。

　　2.预算编制情况。2024年西区审计局严格按照西区财政局预算编制通知和有关要求，按时按质完成报送决算编制等工作，并按时提交部门预算编制草案，不存在应编、未编、错误列编，西区财政局根据预算编制草案，进行审核，批复2024年部门预算收入263.53万元，其中：工资福利支出199.57万元、日常公用支出18.96万元、项目支出45万元。

　　3.财务管理。修订完善了《攀枝花市西区审计局财务管理制度》（攀西审〔2025〕1号）财务管理制度，制度涵盖预算管理、收支管理、资产管理等方面，制度执行严格，确保财务工作有章可循；财务岗位设置科学、分工明确，做到不相容岗位相互分离，避免兼岗带来的风险；资金使用规范，严格把控资金审批流程，确保每一笔资金都按照规定用途、标准和程序使用，杜绝挪用、滥用等违规行为，保障财务工作有序进行，维护财务安全与规范。

　　4.资产管理。高度重视闲置资产管理，建立动态清查机制，定期梳理闲置资产明细，通过内部调剂、共享使用等方式，将闲置设备、办公用品等调配至需求股室。同时，在资产系统内对固定资产及状态及时进行更新，优化资源配置，显著提升资产利用率，有效避免资源浪费，为机关高效运转提供有力保障。经重新清理，在资产系统及财务系统中补录了无形资产西区政府监督管理平台软件开发17.7万元，并补提摊销8.26万元。

　　5.采购管理。严格按照采购管理文件要求执行，采购前精准预算编制，结合实际需求科学规划；采购中坚持公开透明，严格执行采购程序；采购后加强验收与监督，确保物资质量达标，同时强化档案管理，保障采购全程留痕、规范有序。2024年无新增采购事项，无采购支出。

　　（二）部门预算项目绩效分析

　　常年项目绩效分析。该类项目总数2个，涉及年初预算总金额45万元（审计专项20万元、政府投资项目审计25万元），调整预算数13.42万元（审计专项3.81万元、政府投资项目审计9.61万元），支出12.23万元（审计专项2.62万元、政府投资项目审计9.61万元）。1—12月预算执行总体进度为91.13%（审计专项68.66%、政府投资项目审计100%），其中：预算结余率大于10%的项目共计1个。

　　阶段（含一次性）项目绩效分析。该类项目总数1个（审计业务），涉及预算总金额3万元，支出0.52万元，1—12月预算执行总体进度为17.45%，其中：预算结余率大于10%的项目共计1个。该类项目总数1个。

　　1.项目决策。以2024工作安排为参考，以2024年工作计划为依据，年初预算安排45万元，调整预算为13.42万元，市审计局年度下达专项资金3万元，以不断提高服务对象满意度，及时发现工作存在的问题，提升工人服务质量，提高政策知晓率。投入成本与预期产出及效果相匹配，成本测算依据充分。同时在支出过程中，严格履行政府采购程序，合理控制成本，确保资金投入与支出比例合理。本年度支出项目资金12.75万元，因当年财政下达指标归垫以前年度项目支出20万元，当年实际支出32.75万元，执行率89.92%。

　　2.项目执行。围绕资金执行导向、项目调整、执行结果进行绩效分析。

　　项目实施期限主要为2024年1月至12月，由西区审计局申报，西区财政局审核批复，主要用于保障审计业务开展、审计人员业务能力提升、聘请第三方审计机构进行政府投资审计辅助等，保障审计事业高质量发展。

　　3.目标实现。围绕目标完成、目标偏离、实现效果进行绩效分析。

　　2024年西区审计局预算资金266.33万元由区财政局纳入一体化管理平台统一管理，专款专用，资金拨付执行审批程序，使用规范，入账手续齐全。

　　（1）项目的经济效益分析。专项工作经费的预算符合国家财经法规和财务管理制度以及有关资金管理办法的规定，资金的拨付报账有完整的审批程序和手续，资金使用符合项目预算批复，项目开展不超预算成本。严格执行项目管理制度，同时财务人员定期或不定期对资金使用、管理情况进行自查和检查，做到财务会计资料信息真实、及时、完整，资金的拨付有完整的审批程序和手续，各项制度执行落实较好，资金使用安全规范。项目开展控制在预算范围内。

　　（2）项目的社会效益分析。到2024年底已完成，年初预算金额45万元，调整预算为13.42万元，市审计局年度下达专项资金3万元，当年财政下达指标归垫以前年度项目支出20万元，全年项目预算共计36.42万元，年底完成支出32.75万元，执行率89.92%，顺利完成工作任务，有效促进地方经济发展，达到预期目标。

　　（3）项目的可持续性分析。2024年度的专项业务费预算均为经常性预算，持续促进地方经济发展、促进社会进步、带动就业、提高人民生活水平，提高广大人民群众的满意度。

　　（三）绩效结果应用情况

　　本单位所有开支均按照财务管理制度执行，资金的使用严格把关，机关的日常工作运行基本得到保障。绩效评价对全年工作目标起到积极的促进作用。强调部门目标的层层分解与传递以明确岗位职责提高执行力，为明年的工作开展及实施奠定坚实的基础。我单位将绩效自评结果运用到下一年工作的统筹安排、项目资金划拨及按照工作任务的重要性来明确资金使用上，以提高工作效率保质保量完成区委、区政府交办的各项工作任务。在绩效自评工作完成后将结果放在攀枝花市西区人民政府网站政务公开栏目中公开公示。

　　四、评价结论及建议

　　（一）评价结论

　　2024年西区审计局整体支出绩效自评较科学准确，真实地反映了本单位财政收支情况，较好完成年初绩效目标任务，自评优秀。评价得分97分,其中总体绩效62分，项目绩效35分。

　　（二）存在问题

　　一是在资金安排和使用上仍有不可预见性：如在预算执行中，有时会因临时新增重要的工作任务或者人员增加发生新的费用，而年初预算时很难精确测算相关支出，导致预算执行中需要追加经费；二是因为个别专项工作需按照上级部门安排部署开展，本年度无法完成，导致项目资金结转下年。

　　（三）改进建议

　　进一步完善和加强单位内部财务管理制度，加强预算编制的精准性及预算项目的可实施性，加强资金使用动态管理，确保资金使用效益最大化。

       

       附件1：攀枝花市西区审计局部门预算绩效评价指标体系.xlsx

       附件2：攀枝花市西区审计局部门整体绩效目标完成情况自评表.docx

　　

审核： 李银凤   责任编辑： 马小英