2018年部门预算编制的说明

   一、基本职能及主要工作

（一）主要职责：

　 1.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。负责拟定全区规范性文件，制定并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划，组织对全区性重大投资项目、重大突发性公共事项、重要专项资金及国家、省、市重大政策措施执行情况的审计和专项审计调查，对直接审计、审计调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

　　2.负责对区级财政收支和法律法规规定属审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展，对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任并负有督促被审计单位整改的责任。

　　3.向区长提出区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告，受区政府委托向区人大常委会报告区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正情况和处理结果报告，向区政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果，依法向社会公布审计结果，向区政府有关部门、街道（镇）通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

（1）区级财政预算执行情况和其他财政收支,区直各部门、各街道办事处预算的执行情况、决算和其他财政收支。

（2）镇级人民政府预算的执行情况、决算以及其他财政收支,区级财政转移支付资金。

（3）使用区级财政资金的事业单位及直属单位和社会团体的财务收支。

（4）区政府投资和以区政府投资为主的建设项目预算执行情况和决算,以及对重大工程项目进行的跟踪审计。

（5）区属国有企业和地方金融机构,区属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

（6）区政府部门,各街道办事处以及其他单位受区政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金,资金的财务收支。

（7）国际组织和外国政府在区援助、贷款项目的财务收支。

（8）法律,行政法规和地方性法规、规章规定应由审计局审计的其他事项。

5.按规定对科级领导干部及依法属区审计局审计监督的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

6.组织实施对国家财经法律、法规,政策规章和宏观调控措施执行情况。财政预算管理或国有资产管理使用等与区级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况,督促纠正和处理审计发现的问题,督促被审计单位进行整改。依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议,行政诉讼或区政府裁决中的有关事项,协助会同有关部门查处相关重大案件。

8.承担区政府公布的有关行政审批事项。

9.承办区政府交办的其他事项。

　　（二）攀枝花市西区审计局2018年工作重点

1.持续推进重大政策落实跟踪审计。重点关注地方政府性债务风险、重点项目决策部署推进情况、“放管服”改革和减税降费等重大政策贯彻落实情况。

2.突出抓好财政税收资金审计。围绕部门预算执行、税收征管和部分财政管理改革事项等项目，重点对预算执行情况、地税体制改革和财政决算草案等内容进行审计。

3.继续完善政府投资建设项目审计。进一步推进投资审计“三个转变”，严格执行完善政府投资建设项目审计工作意见，有力促进投资审计监督提质增效，规范投资建设项目建设程序。

4.统筹开展领导干部经济责任审计。紧扣经济责任审计重点，围绕权力运行、资金使用和项目建设等重点，结合区委巡察工作和干部队伍建设需要，科学制定全年领导干部经济责任审计项目，合理划分审计对象类别。

二、收支预算总体情况

2018年攀枝花市西区审计局收入预算总额为666.73万元（其中：当年财政拨款收入666.73万元）同比增长197.985%，增长的主要原因是人员支出增加，相应安排支出预算666.73万元，其中：工资福利支出604.76万元，日常公用支出20.83万元，对个人及家庭补助支出1.14万元，项目支出40万元。

三、支出预算安排情况

预算安排支出666.73万元（其中，安排政府采购7.52万元，主要用于采购电脑、办公桌等一批办公设备）主要用于保障机构正常运转、完成日常工作任务以及本单位承担的项目工作。

基本支出626.73万元，是用于本单位正常运转的日常支出，包括基本工资、津贴补贴、住房公积金和日常公用经费等。

项目支出40万元，是用于保障审计机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项审计业务工作的经费支出。

国有资产占有使用情况：截至2018 年底，攀枝花市西区审计局共有车辆0辆，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单价 50 万元以上通用设备0台（套） ，单价 100 万元以上专用设备0台（套） ，单价 200 万元以上大型设备0台（套） 。

按支出功能分类主要用于以下方面:

（一）社会保障和就业，主要用于机关事业单位基本养老保险缴费和伤残抚恤支出。

（二）住房保障支出，用于机关单位按照规定标准为职工缴纳住房公积金等支出。

（三）审计业务支出，主要用于完成特定行政工作任务和事业发展目标而安排的年度项目支出，主要包括：审计信息化建设支出及投资审计项目支出。

四、名词解释

1.收入预算

（1）财政拨款：指由一般公共预算、政府性基金预算安排的财政拨款数。

（2）一般公共预算：包括公共财政拨款（补助）资金、专项收入。

2．支出预算

（1）功能分类：按照政府收支分类科目的功能分类“类”级科目填列。

（2）经济分类（支出用途）：按照支出用途分基本支出、项目支出、预留机动填列。

①基本支出：包括人员经费、商品和服务支出（定额）。其中，人员经费包括工资福利支出、对个人和家庭的补助。

②项目支出：包括编入部门预算的单位运转性项目、政府专项资金项目的支出安排数。

攀枝花市西区审计局部门预算公开表.xls