为适应向全国人大常委会报告国有资产管理情况工作的要求,根据《行政单位国有资产管理暂行办法》(财政部令第35号)、《事业单位国有资产管理暂行办法》(财政部令第36号)和《行政事业单位国有资产报告制度》等有关规定,现对我单位本年度资产总体、配置、使用、处置以及收益情况等分析报告如下:
一、单位基本情况
截至2019年12月31日,我单位编制人数19人,年末实有人数14人,较上年度减少4人。
二、行政事业单位国有资产基本情况
(一)资产总体情况。
截至2019年12月31日,我单位资产总额(账面净值,下同)1,709.51万元,较上年增长-7.10%。负债总额1,231.59万元,较上年增长-7.44%。净资产477.92万元,较上年增长-6.21%。
1.资产分布情况:我单位行政单位国有资产1,709.51万元,占100.00%;事业单位国有资产0万元,占0.00%,其中执行民间非营利组织会计制度的社会团体和其他国有资产0万元,占0.00%。
2.资产构成情况:流动资产1,658.25万元,较上年增长-6.66%,占资产总额97.00%;固定资产51.26万元,较上年增长-19.36%,占资产总额3.00%;在建工程0万元,较上年增长0%,占资产总额0.00%;长期投资0万元,占资产总额0.00%;无形资产0万元,较上年增长%,占资产总额0.00%;公共基础设施等行政事业性国有资产0万元,占资产总额0.00%。
3.固定资产构成情况:土地、房屋及构筑物0万元,占固定资产的0.00%(其中,房屋0万元,占固定资产的0.00%);通用设备43.96万元,占85.76%(其中,车辆27.55万元,占53.75%,单价50万(含)以上(不含车辆)设备0万元,占0.00%);专用设备0万元,占0.00%(单价100万(含)以上设备0万元,占0.00%);文物和陈列品0万元,占0.00%;图书档案0万元,占0.00%;家具、用具、装具及动植物7.3万元,占14.24%。
(二)具体管理情况。
1.资产配置情况:2019年度,我单位配置固定资产16.76万元(账面原值,下同)。从资产类别分析,配置土地、房屋及构筑物0万元,占0.00%;配置通用设备11.78万元,占70.28%;配置专用设备0万元,占0.00%;配置文物和陈列品0万元,占0.00%;配置图书档案0万元,占0.00%;配置家具、用具、装具及动植物4.98万元,占29.72%。从配置方式分析,新购16.76万元,占100.00%;调拨0万元,占0.00%;接受捐赠0万元,占0.00%;置换0万元,占0.00%;其他方式新增0万元,占0.00%。
2019年度,我单位配置无形资产0万元。
2.资产使用情况:(1)资产自用情况。截至2019年12月31日,我单位自用固定资产63.05万元,占账面固定资产总额的100.00%,其中,在用35.5万元,占账面固定资产总额的56.31%;待处置(待报废、毁损等)27.55万元,占账面固定资产总额的43.69%。(2)出租出借情况。截至2019年12月31日,我单位出租出借资产0万元。2019年度新增出租出借资产0万元。(3)对外投资情况。截至2019年12月31日,我单位对外投资总额0万元,出资资产账面原值0万元。
3.资产处置情况:2019年度,我单位处置资产18.01万元。从资产类别分析,流动资产2019年度,我单位处置资产0万元,占0.00%;固定资产18.01万元,占100.00%;无形资产0万元,占0.00%;长期投资0万元,占0.00%;在建工程0万元,占0.00%;其他资产0万元,占0.00%。从处置形式上分析,出售\出让\转让0万元,占0.00%;无偿调拨(划转)0万元,占0.00%;对外捐赠0万元,占0.00%;置换0万元,占0.00%;报废报损18.01万元,占100.00%;货币性资产损失核销0万元,占0.00%,其他方式0万元,占0.00%。
4.资产收益情况:2019年度,我单位出租出借资产收益0万元,对外投资收益0万元。
(三)重点资产情况。
1.土地资产情况:截至2019年12月31日,我单位土地账面面积0.00平方米,账面原值0万元,账面净值0万元。本年度新增0.00平方米,账面原值0万元。
2.房屋资产情况:截至2019年12月31日,我单位房屋账面面积0.00平方米,账面原值0万元,账面净值0万元。
3.车辆资产情况:截至2019年12月31日,我单位车辆账面数量1辆,账面原值27.55万元,账面净值27.55万元。从使用状况分析:在用0辆,占0.00%,出租出借0辆,占0.00%,闲置0辆,占0.00%,待处置1辆,占100.00%。从公车改革情况分析:我单位车改方案未批复。本年度新增车辆0辆,账面原值0万元;处置车辆0辆,账面原值0万元。
4.在建工程情况:截至2019年12月31日,我单位账面在建工程0万元。本年度新增0万元,处置0万元。
(四)资产绩效情况。
截至2019年12月31日,我单位固定资产成新率为81.30%。
三、资产管理工作的成效及经验
我单位立足行政事业单位内部控制工作,进一步梳理完善了资产管理制度,明确业务流程和风险点,并制了防控措施。严格按照要求进行资产报废、调拨等处理,认真做好资产建账、核算和登记工作,当资产发生变动时,及时对资产管理系统数据进行更新,确保了账实相符,管理规范。
四、资产管理工作存在的问题及原因
一是由于机构改革,我单位沿用原区经济信息化和商务粮食局预算账户,部分划转资产未及时处置。二是由于职工对资产管理工作重要性认识不足,平时人员变动、岗位调整等,调换使用电脑等设备较随意,没有及时到资产管理人员处进行登记备案,以及过去资产登记不准确、不详实等历史遗留问题,导致最终资产清查比较困难。
五、对管理中存在问题的整改措施
一是积极做好全年工作统筹,认真做好部门预算编制,同时抓好资产管理、政府采购与部门预算的结合,积极做好采购预算。二是切实加强资产管理,严格按照审批程序进行资产报废、调拨等处理,认真做好资产建账、核算和登记工作,保证资产账实相符,坚决杜绝闲置浪费等问题。
六、加强资产管理工作的建议
(一)对本单位国有资产管理工作的思路和规划。
一是全面清理单位资产,摸清家底。二是梳理资产管理过程中存在的问题。三是建立健全资产管理制度,完善资产管理业务流程,有效防范风险。四是加强资产管理相关文件要求的学习,提高干部职工对资产管理工作的认识。
(二)管理体制、工作机制、管理方式、信息化建设等方面建议。
建议区财政局加强对资产管理工作的指导、监督和检查,适时开展培训,并将资产管理的相关规定、制度等文件整理下发给各部门学习。
攀枝花市西区商务局
2020年3月16日
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