2025年，全区审计机关严格落实区委、区政府决策部署以及上级审计机关工作要求，统筹审计力量，忠实履行审计监督职责。2025年8月至2026年8月，共完成审计项目9个，审计发现问题105个，查出管理不规范金额9,000.69万元，提出审计建议30余条。截至2026年8月底，上述审计发现问题已整改57个，整改金额8,405.57万元。

审计结果表明，2025年，全区上下紧扣“十四五”收官目标与高质量发展任务，坚持稳中求进，强化统筹保障，财政收支运行平稳有序，年度预算执行和其他财政收支情况总体良好。

——聚力拓宽财源渠道，夯实财政运行底盘。财政收入稳步增长，全年完成一般公共预算收入31,342万元，同口径增长7.1%，实现政府性基金预算收入8,080万元，同比增长24.2%。向上争取成效明显，争取到位上级补助资金149,760万元，同口径增长6.1%。资源配置持续优化，盘活存量资金16,592万元，盘活闲置房屋16栋、土地206亩，通过严控政府采购、强化投资评审，节约资金2,761万元，资金资产使用效益稳步提升。

——加大重点支出强度，增进民生福祉。坚持民生优先导向，持续加大教育、卫生、就业、社保等支出保障力度，全年民生支出资金占比达70.6%，同比增长6.7%。推进紧密型城市医疗集团建设，有效降低群众就医成本；拨付就业创业补助资金12,145万元，城镇新增就业2,218人；投入资金25,253万元用于推进老旧小区改造、燃气管网更新等民生实事项目建设；投入资金2,801万元支持文旅融合发展。

——强化财政预算管理，防范化解债务风险。动态监测“三保”预算执行与库款水平，全年安排“三保”支出50,855万元。用好化债政策，全年偿还法定债务本息34,580万元，化解隐性债务49,437万元，提前偿还隐性债务本金30,363万元，核减利息16,392万元，债务风险维持黄色等级，牢牢守住不发生区域性、系统性风险底线。

一、财政管理审计情况

2025年，区级一般公共预算收入31,342万元，收入总量231,081万元，支出172,760万元，年末结余58,321万元；区级政府性基金预算收入8,080万元，收入总量81,310万元，支出69,547万元，年末结余11,763万元；收到国有资本经营预算上级转移支付补助947万元，支出947万元，年终无结余。

重点审计了区级预算执行和决算草案编制情况，发现主要问题如下。

（一）财政资金执行拨付管控不严。区财政局分别向3家单位下达专项资金合计844.5万元，2025年预算执行率均为0。

（二）竣工结算办理滞后。攀枝花市西区城区内涝整治工程项目、攀枝花市老工业区西城区公共服务基础设施建设项目已完工竣工验收，但未办理竣工结算，导致长期未能办理资产移交。

二、区级部门预算执行审计情况

（一）部门预算支出管理不够规范。通过大数据筛查发现1家单位支付家庭教育讲师费用0.48万元，未落实家庭教育讲师团管理有关要求。

（二）财务会计基础管理不够规范。1家单位部分会计档案管理不规范、会计凭证审核不严格、会计科目核算不准确；1家单位财务制度执行不严、超范围使用福利费、会计档案管理不规范、公务接待管理不严，部分接待费用以现金支付。

（三）固定资产管理不规范。1家单位2022—2024年共计2.69万元资产未纳入固定资产核算；1家单位2024年采购无人机、空调等资产未纳入固定资产核算。

（四）“三重一大”决策制度制定及执行不严。2家单位未结合自身实际制定“三重一大”决策制度、重大项目延期及建设方案调整等重大事项未经集体决策；1家单位部分预决算编制情况缺少有关决策记录、大额资金支出未履行集体决策。

（五）项目工程款未按合同约定拨付。1家单位新建宿舍项目未按合同约定进度支付工程款，未拨付金额合计126.63万元。

（六）内控制度执行不到位。1家单位电源线路维修及消防疏散设施改造项目中标单位不具备招标要求的营业执照、2022—2023年校服采购合同未在规定时间内签订、部分单笔超0.5万元支出未履行行政主管部门审批手续。

（七）食堂盈利水平偏高。1家单位2023—2024年食堂累计盈余分别为38.44万元、55.68万元。

三、重大政策措施落实审计情况

（一）“两重”建设和“两新”工作政策落实审计情况。一是国家重大项目库管理不规范。二是项目前期建设管理不到位。三是消费品以旧换新政策审核不严。

（二）涉企奖补资金专项调查审计情况。涉企奖补资金拨付不及时。1家单位未及时兑付省级工业发展专项资金、2024年度“转企升规”激励资金合计101.75万元。

（三）公办养老机构资金管理专项调查审计情况。一是敬老院超范围履职。二是敬老院内部管理制度不健全。

四、民生保障审计情况

（一）公共卫生及医保有关政策任务落实不到位。一是药械集采考核不合格。二是项目建设实施未达到上级要求。 

（二）财务收支及资金管理不规范。1家单位部分月份库存现金超限额、违规计提缴纳单位部分社保、年休假工资发放审批程序不规范、检验支出核算不真实；1家单位未按实际情况制定财务管理制度、未按规定进行收入预算编制、办公用品采购及管理不规范、违规计提缴纳单位部分社保、发放年休假工资审批程序不规范、对部分集采药品未按集采有关规定进行集中采购、检验支出核算不真实。

（三）新冠疫苗接种排班人次与主管部门安排差异较大。2家单位依据疫苗接种排班表发放2021年4月—10月新冠疫苗接种补助费，经比对，主管部门与两家单位排班表存在明显差异，接种排班总人次分别相差272人次、354人次。

五、自然资源资产审计情况

（一）生态环境约束性指标未完成既定管控目标。1家单位未完成2025年空气质量优良率99.2%管控目标，实际优良率98.3%；空气质量考核排名靠后。

（二）环保政策制度制定及监管履职不到位。1家单位未编制重污染天气应急预案报区政府审定；应急减排清单编制不完善，5家重点排污单位未纳入协商减排清单；2022—2023年党政同责考核细则删减市级部分共性考核事项；污染源监测计划未履行“三重一大”程序，多家重点监控单位未纳入监测；未开展企业自动监测设备安装条件鉴别；部分入河排污口登记、审批未完成；地下水井监测维护缺位，水质超标未处置、无维护台账、部分监测井设施损毁。1家单位未建立非道路移动机械管理台账。

（三）生态环保资金与项目建设管理不规范。一是部分环保项目资金拨付进度缓慢。二是部分环保项目运维及绩效评价不规范。三是部分环保项目推进滞后。

（四）非税收入未上缴。1家单位2022年、2024年银行利息未缴国库。

六、政府投资项目审计情况

（一）项目建设管理方面。一是项目招投标程序不规范。二是监管履职不到位。三是项目投资管控存在较大风险

（二）投资完成方面。一是多计工程价款。二是施工过程资料不齐。

（三）项目资金使用管理方面。一是项目资金财务管理不规范。二是资金拨付管理不严格。三是农民工工资保障管理不规范。

（四）其他方面存在的问题。项目资产管理不规范。1个项目部分标段的变电箱及主要线路设备拆除及残值未回收。

七、审计移送问题线索情况

2025年8月以来，向区纪委监委移送问题线索1件。主要涉及政府投资建设领域施工招投标异常。该问题线索正在进一步核查中。

八、审计建议

（一）强化预算刚性约束，提升财政管理质效。严格规范预算执行全过程管理，强化预算刚性约束，规范资金拨付和支出管理。持续夯实财务基础工作，健全内控制度，规范资产管理、政府采购及重大决策流程，堵塞管理漏洞，盘活财政存量资源，全面提升财政资金使用效益。

（二）严守政策落地底线，规范项目建设管理。严格落实上级有关政策，健全长效推进和督导机制，强化政策执行闭环管理，确保各项决策部署落地见效。严格规范政府投资项目全流程管理，严格建设程序、强化投资管控、规范资金使用，补齐项目管理短板，全面提升项目建设规范化管理水平。

（三）聚焦民生领域整治，筑牢民生保障根基。坚持民生优先导向，严格落实各项民生政策要求，补齐民生工作短板。规范民生资金管理与项目建设，强化日常监管和合同履约管理，提升公共服务规范化水平，切实保障民生资金安全规范运行，持续夯实民生保障基础。

        （四）抓实审计问题整改，健全长效治理机制。压实整改责任，逐项剖析制定整改方案，细化举措、明确时限。坚持标本兼治、举一反三，深挖问题根源，完善内控管理制度，从源头防范同类问题反复发生。将整改融入日常管理，做到即知即改、长效常治，以整改持续提升财政财务管理水平。