根据《四川省财政厅关于开展2023年度会计监督检查工作的通知》（川财监督〔2023〕18号）及市财政局有关工作要求，西区财政局于2023年9月至10月对攀枝花市西区清香坪街道办事处、攀枝花市西区格里坪镇人民政府、攀枝花市西区教育和体育局3家单位2022年1月至2023年4月的会计信息质量开展了检查，现将检查情况公告如下：

• 被检查单位总体情况

3家行政事业单位会计基础工作和会计核算基本符合《中华人民共和国会计法》《政府会计准则制度》《会计基础工作规范》等法律法规的规定，内控制度比较健全，执行财政预算管理和财务会计制度比较规范，未发现超标准、超范围列支“三公”经费、会议费、培训费和差旅费，未发现违规进行资产购置、处置等违法违规行为，未发现私设“小金库”，巡视、巡察、审计、检查发现问题已整改。

• 检查发现的主要问题及整改落实情况

经检查，发现在会计管理方面存在原始凭证不规范、会计凭证及账簿装订不规范等2类问题；在内控管理方面存在“三重一大”制度执行不严、报销流程执行不严等2类问题；在往来款项管理方面存在其他应收款、其他应付款等历年往来款项未及时清理的情况。被检查单位对检查组提出的不规范问题逐一进行了回复，并及时进行了整改。

通过开展此次会计信息质量检查，各被检查单位的财务管理水平得到了提高，会计基础工作及单位内部控制建设将更加规范和完善，充分发挥了财政监督检查的重要作用。

                                                                   攀枝花市西区财政局

                                                                                                                                            2023年11月27日