一、整改工作部署推进情况

　　（一）坚决扛牢审计整改政治责任。“党委领导、政府主抓、人大监督、审计指导、部门落实”的整改责任体系持续深化。区委始终将审计整改工作作为践行“两个维护”、深化全面从严治党、推动高质量发展的重要抓手。区政府常务会议专题听取审计工作情况报告并研究有关整改工作，区政府主要负责同志及时召开专题会议，协调解决整改过程中的堵点、难点，分管负责同志主动认领问题、下沉一线现场督办，确保所有问题按照既定整改措施有序推进、整改到位。区审计局充分发挥统筹协调、督促指导作用，各被审计单位切实履行审计整改主体责任。

　　（二）全力推动问题整改见底清零。对上级和区本级审计机关反馈问题建立审计整改台账，实行“清单制+责任制+销号制”闭环管理，持续完善“问题登记、整改评估、审核认定、销号管理”工作机制。区政府统筹、组织区级有关部门整改上轮巡视以来审计反馈问题，综合运用专题调度、难点问题专项督办、点对点督促提醒等手段，对整改进度与质量进行全过程、动态化监督，推动审计发现问题全面整改。

　　（三）持续深化审计成果转化运用。有关行业主管部门认真履行监督管理责任，通过审计反馈问题“以点带面”开展专项治理，严肃惩治和通报典型案件，进一步规范管理、完善制度、深化改革，推动审计整改成果转化为长效治理效能。审计指出问题以来，有关部门聚焦“校园餐”、国有资产、农贸市场管理等漏洞盲区，制定完善《攀枝花市西区区级行政事业单位国有资产管理办法》《攀枝花市西区农贸市场常态化管理方案》《攀枝花市西区学校食堂财务管理办法》等管理制度42项。

　　二、审计查出问题具体整改情况

　　截至2025年11月底，《关于西区2024年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》中反映的118个问题，已完成整改114个，基本完成整改1个，正在整改3个。被审计单位通过加快资金拨付进度、整合归垫资金、开展专项整治等方式不断进行整改。

　　（一）区级财政管理审计整改情况

　　涉及11个问题，已完成整改8个，基本完成整改1个，正在整改2个。

　　1．区级预算管理方面

　　（1）关于预算编制不够规范的问题。1家单位已将2023年结转结余资金在《关于攀枝花市西区2024年预算调整方案的报告》中体现，并经会议审议通过，后续将严格按照《中华人民共和国预算法》要求编制年初预算，保障预算编制的完整性。

　　（2）关于资金下达不及时、不规范问题。截至2025年11月底，省级农村综合改革资金支付比例已达50%，市级和美村庄建设资金已支付完毕。被审计单位将进一步规范预算下达，及时准确将资金下达至预算单位。

　　2．资金监管方面

　　（1）关于超进度拨付资金的问题。已收回超拨的专项债券资金及超长期特别国债资金。

　　（2）关于挤占项目资金的问题。已支付三个项目设计费及工程款，剩余项目资金已收回。

　　3．资金资源统筹方面

　　（1）关于库款调度不均衡的问题。一是积极对接上级财政，提前谋划，制定合理时序计划，保障资金调度工作。二是强化收入组织，全力做大财政收入规模，提升财政保障能力。

　　（2）关于个别项目资金使用率低的问题。重点地区转型发展专项基建投资预算已于2025年3月形成支出。一般债券－区域应急救援能力提升项目资金已按合同约定支付89%，剩余款项在货物质保期届满后支付。城市燃气管网更新改造项目加快建设，2025年以来已推进清乌复线、苏铁西路、苏铁东路、苏铁中路等区域燃气管道安装约9公里。

　　（二）区级部门预算执行整改情况

　　涉及43个问题，已全部完成整改。

　　1．部门职责落实方面

　　（1）关于资源环境有关事项管理不到位的问题。1家单位已协调项目业主督促施工方对排污井盖进行处理，消除安全隐患；督促清扫保洁公司及时清运垃圾，发动各社区积极开展生活垃圾分类宣传；联合区综合执法局、区市场监管局进行现场督办，督促有关餐饮单位立即整改，禁止向排水沟排放厨余垃圾。

　　（2）关于履行国有资产监管职责不到位的问题。区级层面出台了《攀枝花市西区区级行政事业单位国有资产管理办法》《攀枝花市西区农贸市场常态化管理方案》2项制度，1家单位将农贸市场委托社区公司管理经营，并开通对公账户收费二维码对摊位费及房租进行收费，同时对接收的国有资产进行了清查登记。

　　2．内控制度执行方面

　　（1）关于“三重一大”决策制度执行有差距的问题。2家单位对“三重一大”集体决策制度、主任办公会议事决策规则进行了修订；1家单位完善了大额资金支付审批流程，明确大额资金支付、预算草案、预算调整和决算必须经过委务会研究。

　　（2）关于内控制度执行不严格的问题。3家单位印发实施《财务管理办法》《攀枝花市西区陶家渡街道财务管理制度实施细则》《攀枝花市西区矿产资源保护中心财务内控管理制度》《西区残疾人专项资金事项管理制度》等制度，同时加强人员培训、强化账务审核监管，确保财务收支合规、安全。1家单位修订内控制度并成立大调解个案补助审查审批小组，建立矛盾纠纷三级回访机制。

　　3．收支管理方面

　　5家单位利息收入已上缴；非税收入征缴科目已完善；1家单位已完善经费支出审批和监管机制，严格落实“过紧日子”要求；1家单位已将超拨资金收回相关单位监管。

　　4．部门资金管理方面

　　（1）关于会计事务不规范的问题。1家单位已对有关会计资料进行装订和移交，印发实施有关财务管理制度，规范财务档案管理，并要求有关社会组织聘请财务人员规范管理，租金收入已上缴区财政。

　　（2）关于现金管理不规范的问题。1家单位组织社区书记、社区财务人员对财务制度进行专题学习，要求做好现金日记账和银行存款日记账管理，并严格监督管理。1家单位已加大财务收支审批制度执行力度，规范现金支出使用范围，明确财务审批流程和责任分工。

　　（3）关于财务审核不严的问题。1家单位已完善财务管理制度，规范报账审批流程。2家单位已完善行政补助工会经费核算管理程序，将职工节日、生日慰问费用纳入工会经费独立核算。1家单位已修订完善误餐补贴、高温津贴发放制度，将不符合发放要求的误餐补贴、高温津贴退回区财政。

　　（三）政府投资项目审计问题整改情况

　　涉及19个问题，已全面完成整改。

　　1．项目建设管理方面

　　（1）关于建设程序不规范的问题。1家单位已制定《建设项目管理办法》《招标采购管理办法》等管理制度，同时，3家单位等单位已组织有关人员认真学习有关法律法规。今后，严格按工程总承包有关规定，有序开展项目发包和合同签订等工作。

　　（2）关于资金拨付管理不严格的问题。1家单位已督促施工单位补齐工程款发票。1家单位已组织有关财务人员研究学习财政资金使用监管制度，并加强财务管理。

　　（3）关于多计工程价款的问题。建设单位已组织施工等参建单位，对多计价款进行核定，按合同约定据实办理结算，确保项目结算价不多计。

　　2．工程监管方面

　　（1）关于参建单位履职不到位的问题。西佛山生态环境修复及石漠化治理一期项目建设单位未及时审批延期申请的问题，明确了延期情况，并通过竣工结算；对未按图施工的内容，已结合竣工结算审计结论和现场实际情况据实结算。梅子箐水库续建配套项目，1家单位已加强项目管理人员管理。

　　（2）关于工程建设管护不到位的问题。西佛山生态环境修复及石漠化治理一期项目在结算过程中已对管护及死亡苗木有关费用进行扣除，并根据工程实际情况据实结算；梅子箐水库续建配套项目I标段梅干-3支管已通知施工单位重新施工，确保管道埋设深度；园区发展服务中心项目已对消防主机进行检维修，并要求施工单位补齐缺失的消防设施、整改脱落墙漆。

　　3．其他方面

　　（1）关于农民工工资监督不严的问题。梅子箐水库续建配套项目各施工标段的农民工工资专户开户信息已在监理单位备案，施工单位均与施工人员签署了劳动合同，并按比例将工程进度款拨付到农民工工资专户，确保农民工工资足额发放；园区发展服务中心项目结余农民工工资保障金已退还。

　　（2）关于未严格收缴履约保证金的问题。因园区发展服务中心项目和西佛山生态环境修复及石漠化治理一期项目均已完成项目验收并投入使用，今后将加强项目合同签订和执行管理。

　　（四）民生保障审计问题整改情况

　　涉及45个问题，已完成整改44个，正在整改1个。

　　1．部分学校“校园餐”专项审计调查问题整改情况

　　（1）关于管理制度执行不到位的问题。行业主管单位结合“校园餐”突出问题专项整治进行全覆盖专项检查，联合区市场监管局等3家单位对“校园餐”问题进行检查，组织各校（园）交叉检查，同时修订完善《西区学校食堂财务管理办法》，加大学校食堂财务监管力度，明确纳入监管的具体事项。1家单位已修订完善食品安全各项管理制度，严格规范管理食材出入库登记台账，规范合同签订内容及流程。1家单位已修订完善“三重一大”制度、《财务内控管理制度》《膳食委员会制度》《家长陪餐制度》等内控制度，动员家长参与食堂监督管理，坚持每月对食堂货物进行盘点、每周进行出入库检查，对项目维修未备案问题有关责任人进行严肃问责。

　　（2）关于采购程序不规范的问题。2024年秋季学期起，增加水果统一配送，已将全部食材包含干杂、肉类、蔬菜、水果、米面油等由大宗物资供应商统一集中配送。1家单位未按招标采购流程确定供应商问题，劳务派遣公司已退出，并将食堂员工的工资收回学校统一管理。

　　（3）关于服务学生定位不够的问题。1家单位自2024年秋季学期起，提高食材经费占比降低利润，在原有菜品基础上，增加了牛肉、兔肉等食材种类供应频次。相关教师陪餐费已补缴。

　　（4）关于账务处置不规范的问题。1家单位已对未入账的固定资产进行清理确认并入账，已关停小卖部，已不存在超市货品账务结转问题。

　　（5）关于财务监管不严格问题。1家单位已督促开具租赁发票；已退回验货补贴、教师奖励学生补贴等违规发放资金；已停止使用食堂收入发放与食堂无关人员工资，及时抵扣劳务派遣管理费。1家单位套取的资金，已全部追回存入食堂专户。

　　2．攀枝花市西区残疾人政策执行和保障情况专项审计问题整改情况

　　（1）关于残疾人社会保障政策落实不到位的问题。1家单位已将该人员纳入最低生活保障，并加强低保边缘家庭排查；停发或取消不符合规定领取的补贴、低保待遇。1家单位向上级部门汇报不符合条件的残疾人违规办理驾驶情况，并定期开展动态核查清理工作。

　　（2）关于超龄残疾人参加就业培训的问题。1家单位加强与上级部门、区级有关部门的沟通，加强镇（街道）培训指导，强化单位内部管理，规范工作流程和操作标准，并定期开展内部自查自纠。

　　（3）关于残疾人居家托养补贴发放不精准的问题。1家单位组织全体干部职工学习文件，完善管理制度，明确单位内部对居家托养服务等民生项目。

　　3．民政部门民生实事推进及有关资金使用效益情况审计问题整改情况

　　（1）关于部分民生保障事项未落实的问题。1家单位已完成未成年人救助保护中心标识标牌制作、安装，组织开展“阅牙计划”“悦读盛夏，童心飞扬”等活动。2个社区已建立信息公开机制，及时在“河美颐家”小程序公开有关内容。1家单位重新明确了助餐补贴标准，2个街道办已累计开展上门送餐服务510余人次。

　　（2）关于管理使用不合规的问题。1家单位印发相关管理制度，联合有关部门完成两个助餐网络验收认定；已按程序退回归垫资金。2个街办已将彩色激光打印机归还放置各老年助餐点，并安装老年助餐系统，为助餐提供信息支撑。

　　（3）关于部分民生实事成效不高的问题。1家单位通过组织开展各项活动、媒体平台积极宣传等方式以点带面发挥保护中心示范引领作用，督促街办联合供餐单位，加强助餐服务宣传、推出多种套餐标准、优化菜品搭配，进一步提高老年群体就餐人次，目前较审计期间有所提高。

　　4．西区部分强农惠农富农专项资金专项审计问题整改情况

　　（1）关于补贴政策落实不精准的问题。1家单位加强政策宣传学习，组织对2025年耕地地力保护补贴发放情况进行复核，对负责人批评教育，并采取“一户一证”、农户签字确认等方式，加强与镇、村联系，保障耕地地力保护补贴精准有效发放。1家单位已将不符合申领条件申报领取耕地地力保护补贴线索交由相关单位按程序处理。

　　（2）关于项目财务管理不规范的问题。已组织联合社修订完善财务管理制度，建立资产出入库台账、销售明细台账，有关项目已开具发票。

　　（3）关于运营管理不严格的问题。修订完善《**村股份经济合作联合社章程》，并组织村社干部、财务管理人员、村集体经济组织有关人员进行培训学习，有关押金已按合同收取，有关项目正在办理竣工结算。

　　三、以前年度报告未完成整改问题情况

　　截至2025年11月底，2020年8月至2024年7月未完成整改的26个问题，区政府通过专题调度，有关责任单位通过跟踪督促、加快项目建设、完善有关资料、加快资金拨付等方式新完成整改13个，正在整改13个。

　　四、下一步工作安排

　　下一步，我们将采取有力工作举措，狠抓后续整改，确保所有问题清仓见底、销号清零。

　　（一）持续压实整改责任。严格落实被审计单位主体责任、主要负责人“第一责任人”责任和主管部门监督管理责任，细化量化整改任务清单、责任清单、时限清单，层层传导压力，逐级压实责任，确保整改工作不打折扣、不走过场、取得实效。严格落实区人大常委会对审计整改工作监督意见，坚决扛起审计整改政治责任，持续推进问题全面彻底整改。

　　（二）狠抓问题整改出清。打好审计整改“组合拳”，深化审计监督与人大监督、纪检监督、巡察监督等贯通协同，进一步提升审计整改合力。针对已完成整改问题，适时开展审计整改“回头看”，切实巩固整改成效，防止反弹回潮；针对未完成整改问题，强化分类研究，采取针对性工作措施，持续加大整改攻坚力度，直至问题销号清零。

　　（三）健全长效管控机制。以审计整改为契机，举一反三深挖问题根源，聚焦重点领域、关键环节，完善“全面整改、专项整改、重点督办”相结合的审计整改总体布局，针对责任不清、反馈滞后等整改难点，健全信息归集、责任落实、跟踪督办的审计整改工作机制，推动问题整改闭环管理、及时到位。

审核： 李银凤   责任编辑： 马小英